안녕하세요. 고객의 어려움을 내 일처럼 고민하는 미추홀세무법인 손병희 세무사입니다.
사업을 운영하는 사장님이라면 '세무기장'이라는 말을 한 번쯤 들어보셨을 겁니다.
하지만 정작 누구에게, 어떻게 맡겨야 내 돈을 지키는 길인지 막막하실 때가 많습니다.
오늘은 급격한 매출 성장 이면에 세금 문제로 속앓이를 하고 계셨던 한 음식점 사장님의 절세 사례를 소개해 드립니다.
1. 방송 맛집의 그림자, '세금 폭탄' 위기
어느 날, 향토음식점을 운영하시는 65세의 사장님께서 한숨을 내쉬며 사무실을 찾으셨습니다.
방송 출연 이후 전국적인 맛집으로 소문이 나며 매출은 급격히 올랐지만, 막상 세금을 내고 나면 통장에 남는 게 없다는 고민이셨습니다.
[상황]:
관리가 안 된 상태에서 매출만 급증해, 감당하기 어려운 세금 고지서를 받음.
[원인 파악]:
◎증빙 관리 부재: 식재료 구입 시 계산서 등 적격 증빙 수취 및 관리 미비
◎세액공제 미적용: 면세 농산물에 대한 '의제매입세액공제' 적용 누락
◎인건비 관리 미비: 실제 근무 인원에 대한 신고 미비 및 4대 보험료 부담
◎정보의 사각지대: 소상공인을 위한 국가 지원 혜택(두루누리 등)반영 전무
2. 책상이 아닌 현장에서 답을 찾는 '세무 현장 전문가'
저는 단순히 세무 상담에 그치지 않고, 사장님의 사업장에 직접 방문하여 현재 상황을 들어본 후 기초부터 맞춤 설계를 시작했습니다.
① 놓치고 있던 '숨은 절세액' 찾기
가장 먼저 손을 댄 곳은 의제매입세액공제였습니다. 사업장 서랍 한편에 보관된 농산물 구입 내역을 검토하여 부가가치세 신고 시 공제받을 수 있도록 조치했습니다.
또한, 매출 신고 시 유의점 및 누락된 경비들을 반영하여 적절한 비용으로 인정받을 수 있도록 안내해 드렸습니다.
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※[참고] 의제매입세액공제란?
→ 면세 농산물 등을 구매해 음식을 제조·판매하는 사장님 등을 위해,
구매 금액의 일정 부분을 부가가치세 매입세액으로 간주하여 공제해 주는 든든한 혜택으로 소비자 가격 안정 등을 목적으로 하는 특례제도입니다.
② 인건비 체계 및 '두루누리' 지원금 적용
사장님께서 가장 부담스러워하셨던 고용 비용 문제를 해결했습니다.
◎두루누리 사회보험료 지원: 고용보험과 국민연금 보험료의 일정 부분을 지원받을 수 있도록 신청하여 고정 지출을 즉각적으로 줄여드렸습니다.
◎인건비 신고 정상화: 적절한 인건비 처리를 통해 종합소득세 과세표준을 낮추는 전략을 취했습니다.
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※[참고] 두루누리 사회보험료 지원 사업이란?
→소규모 사업을 운영하는 사업주와 소속 근로자의 사회보험료(고용보험·국민연금)의 일부를 국가에서 지원함으로써 사회보험 가입에 따른 부담을 덜어주고, 사회보험 사각지대를 해소하기 위한 사업입니다.
→ 지원 대상
근로자 수가 10명 미만인 사업에 고용된 근로자 중 월평균 보수가 270만 원 미만인 신규 가입 근로자와 그 사업주 (2021년부터는 신규가입자에 대해서만 지원) 등
→ 지원 수준 및 지원 기간
(지원 수준) 신규 가입 근로자 및 사업주가 부담하는 고용보험과 국민연금 보험료의 80% 등
③ 맞춤형 절세 플랜 설계
사장님의 노후 준비와 절세를 동시에 잡기 위해 노란우산공제 가입을 제안하고, 소득 수준에 따른 공제 한도를 최대로 설정해 드렸습니다.
이 외에도 사장님 상황에 맞는 각종 조세특례제한법상의 감면 세액을 종합적으로 검토했습니다.
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※[참고] 노란우산공제
→ 소기업*소상공인이 폐업이나 노령 등의 생계 위협으로부터 생활의 안정을 기하고 사업재기 기회를 제공받을 수 있도록 운영되는 공제제도입니다.
→ 제도의 특징
◎공제금에 대한 수급권 보호
◎연간 최대 600만 원 소득공제(소기업*소상공인 공제부금 공제-조세특례제한법 제86조의 3)
3. 결과: "세금 걱정 덜고, 사업에만 전념하세요“
철저한 분석과 관리를 통해 사장님은 당초 예상치보다 훨씬 큰 금액의 절세 효과를 거두실 수 있었습니다.
무엇보다 "처음으로 제 이야기에 귀 기울여 준 세무사님을 만난 것 같다."라며 감사해하시던 사장님의 말씀이 저에게는 가장 큰 보람이었습니다.
"매출이 오르는 만큼, 세무 리스크도 함께 오릅니다."
기장료가 조금 저렴한 곳을 찾는 사장님들의 마음을 이해합니다. 하지만 눈앞의 작은 비용을 아끼려다, 뒤에서 크게 새 나가는 세금을 놓치고 계신 건 아닐까요?
왜 미추홀 세무법인이어야 할까요?
·인천 대표: 체계적이고 전문적인 시스템으로 사업체를 관리합니다.
·안정적 관리: 장기근속자가 많아 사업장의 히스토리를 끝까지 책임집니다.
·원활한 소통: 실력 있는 경력직 직원들이 사장님과 실시간으로 소통합니다.
기장은 누구나 할 수 있지만, ‘진짜 절세’는 아무나 할 수 없습니다.
사장님의 세금 걱정을 덜어드리고자 한 분 한 분 최선을 다해 함께 관리해 나가겠습니다.
감사합니다.
